ISA 만기 연금저축 이전이란 ISA 만기(또는 3년 의무기간 경과 후 해지) 시, 60일 이내 연금계좌로 자금을 이전하여 이전 금액의 10%(최대 300만 원)를 추가 세액공제로 돌려받는 절세 전략입니다. 새로운 돈을 넣지 않고 기존 자산을 이동하는 것만으로 세금을 환급받는 ‘지출 없는 절세’의 핵심입니다.

📌 이 글 3줄 요약

• 만기일로부터 60일 이내 연금저축 또는 IRP로 이전하면 최대 300만 원 추가 세액공제
• 기본 세액공제 900만 원 + ISA 이전 300만 원 = 연간 최대 1,200만 원 공제 가능
• 총급여 5,500만 원 이하 직장인은 연말정산에서 최대 198만 원 환급 — 기간 제한 있음

제도 핵심 안내

• 대상: ISA 3년 의무기간 이상 유지 후 만기 또는 해지한 가입자
• 혜택: 이전 금액의 10%(최대 300만 원) 추가 세액공제
• 이전 기한: 만기일(또는 해지일)로부터 60일 이내 — 하루라도 넘기면 혜택 소멸
• 이전 가능 계좌: 연금저축펀드, 연금저축보험, IRP(개인형 퇴직연금)
• 법적 근거: 소득세법 시행령 제118조의3

이 전략이 강력한 이유

• 지출 없는 절세: 새 돈을 넣는 게 아니라 기존 자산 이동만으로 세액공제 한도가 늘어납니다
• 납입 한도 초과 가능: 연금계좌 연간 납입 한도 1,800만 원과 무관하게 별도로 이전 가능한 유일한 방법
• 비과세 재원 확보: 공제 받지 않은 이전 금액(최대 2,700만 원)은 필요할 때 세금 없이 중도 인출 가능
• 3년마다 반복: ISA 재가입 후 만기 시 동일 혜택을 무한 반복할 수 있습니다

계좌별 세제 혜택 비교

※ 세액공제율 16.5%: 총급여 5,500만 원 이하(종합소득 4,500만 원 이하) / 13.2%: 초과 시 적용 (지방소득세 포함)

연금저축 vs IRP — 어디로 이전해야 유리할까?

세액공제 혜택은 동일하지만 중도 인출 측면에서 연금저축이 압도적으로 유리합니다. 연금저축은 세액공제를 받지 않은 금액을 언제든 세금 없이 꺼낼 수 있어요. IRP는 무주택 주택 구입, 6개월 이상 요양 등 법정 사유에만 인출이 가능합니다. 급전이 필요할 가능성이 조금이라도 있다면 반드시 연금저축을 선택하세요.

소득별 환급액 계산 예시

계산 전 필수 체크

• 최대 혜택(추가 공제 300만 원)을 받으려면 최소 3,000만 원 이전이 필요합니다
• ISA 잔액이 1,500만 원이라면 추가 공제는 150만 원(1,500만 원 × 10%)만 적용됩니다
• 이전 금액의 10%가 300만 원을 초과해도 한도는 300만 원으로 고정됩니다
• 세액공제율은 총급여(종합소득) 기준으로 결정 — 해당 연도 소득을 먼저 확인하세요

비과세 재원 구조 이해하기

ISA 만기 자금 3,000만 원을 연금저축으로 이전하면:

비과세 재원 활용 꿀팁

• 연금저축은 세액공제 미적용 금액부터 먼저 인출하는 구조 → 2,700만 원을 먼저 꺼낼 수 있음
• 이 2,700만 원을 매년 900만 원씩 IRP에 이전하면 3년치 추가 세액공제 재원으로 재활용 가능
• ISA 재가입 후 3년 뒤 또 만기 이전을 반복 → 절세 사이클이 완성됩니다

이전 5단계 절차

⚠️ 주의사항 TOP 5

• 1. 60일 기준은 ‘만기일’입니다 — “해지일 기준”으로 착각하는 경우가 많아요. 만기 후 늦게 해지할수록 이전 가능 기간이 줄어듭니다
• 2. 3년 의무기간 미달 시 혜택 없음 — 중도 해지 자금에는 추가 세액공제가 절대 적용되지 않습니다. 3년을 반드시 채우세요
• 3. 최대 혜택은 3,000만 원 이전부터 — 추가 공제 한도는 300만 원 고정. 3,000만 원 이상 이전해야 최대 혜택을 받을 수 있습니다
• 4. 만기 후 발생 수익은 종합과세 — 만기일 이후 ISA에 남긴 수익은 비과세 혜택 없이 종합소득세 대상. 만기 즉시 해지하세요
• 5. 금융소득 종합과세 대상자는 재가입 불가 — 직전 3년 중 1회 이상 이자·배당소득 2,000만 원 초과 시 ISA 재가입이 제한됩니다

3년 주기 절세 반복 패턴

• Year 1~3: ISA에 매년 최대 2,000만 원 납입하며 ETF·채권 등 투자 운용
• Year 3 만기: ISA 해지 → 3,000만 원 연금저축 이전 → 추가 세액공제 300만 원 확보
• 만기 직후: ISA 즉시 재가입 → 새로운 납입 한도 & 비과세 한도 부여
• Year 4~6: 비과세 재원 2,700만 원을 연 900만 원씩 IRP에 납입 → 매년 세액공제 추가 활용
• Year 6 만기: 재가입한 ISA 다시 만기 → 동일하게 3,000만 원 이전 → 추가 공제 300만 원 반복

결과: 3년마다 세액공제 300만 원 + 비과세 재원 IRP 재활용까지, 절세 효과 무한 반복!

핵심 요약 정리

• ISA 만기 자금을 연금계좌로 이전 → 이전 금액의 10% 추가 세액공제 (최대 300만 원)
• 기본 공제 900만 원 + ISA 이전 300만 원 = 총 1,200만 원 공제 가능
• 총급여 5,500만 원 이하: 최대 198만 원 환급 / 초과: 최대 158.4만 원 환급
• 유동성은 연금저축이 유리 — 비과세 재원(2,700만 원)은 언제든 인출 가능
• 이전 기한: 만기일로부터 60일 이내 — 단 하루만 늦어도 혜택 전액 소멸
• ISA 해지 즉시 재가입 → 3년마다 반복 → 절세 효과 무한 반복

ISA 만기 연금저축 이전 신청 전 실천 체크리스트

• ISA 만기일 확인 (증권사 앱 → 내 계좌 → ISA)
• 연금저축 계좌 개설 여부 확인 (없으면 만기 전 미리 개설)
• ISA 보유 주식·ETF 전량 매도 → 현금화 (T+2일 고려)
• 만기 해지 신청 → 60일 이내 연금계좌 이전 신청
• ‘만기 자금 전환 확인서’ 수령 및 보관
• 이듬해 1월 홈택스 연말정산 간소화에서 납입 내역 반영 확인
• ISA 즉시 재가입 → 3년 후 동일 사이클 반복

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