ISA 만기 연금저축 이전이란 ISA 만기(또는 3년 의무기간 경과 후 해지) 시, 60일 이내 연금계좌로 자금을 이전하여 이전 금액의 10%(최대 300만 원)를 추가 세액공제로 돌려받는 절세 전략입니다. 새로운 돈을 넣지 않고 기존 자산을 이동하는 것만으로 세금을 환급받는 ‘지출 없는 절세’의 핵심입니다.
📌 이 글 3줄 요약
- 만기일로부터 60일 이내 연금저축 또는 IRP로 이전하면 최대 300만 원 추가 세액공제
- 기본 세액공제 900만 원 + ISA 이전 300만 원 = 연간 최대 1,200만 원 공제 가능
- 총급여 5,500만 원 이하 직장인은 연말정산에서 최대 198만 원 환급 — 기간 제한 있음
“ISA 3년 지났는데 그냥 해지하면 되는 거 아니에요?”
주변에서 이렇게 말씀하시는 분들을 정말 많이 봤어요. 그냥 해지하면 아무 혜택도 없이 끝나는데, 60일만 챙기면 최대 198만 원을 공짜로 돌려받을 수 있거든요.
저도 직접 계산해보고 나서야 이 전략이 얼마나 강력한지 실감했습니다. 오늘은 ISA 만기 자금 연금저축 이전의 조건과 한도부터 실패 없이 한 번에 처리하는 5단계 절차까지 완벽하게 정리해 드리겠습니다.
ISA 만기 연금저축 이전, 어떤 제도인가요?
제도 핵심 안내
- 대상: ISA 3년 의무기간 이상 유지 후 만기 또는 해지한 가입자
- 혜택: 이전 금액의 10%(최대 300만 원) 추가 세액공제
- 이전 기한: 만기일(또는 해지일)로부터 60일 이내 — 하루라도 넘기면 혜택 소멸
- 이전 가능 계좌: 연금저축펀드, 연금저축보험, IRP(개인형 퇴직연금)
- 법적 근거: 소득세법 시행령 제118조의3
결론부터 말씀드리면, ISA에 있던 돈을 연금계좌로 옮기는 것만으로 연금계좌 세액공제 한도가 기존 900만 원에서 최대 1,200만 원까지 확대됩니다. 조건은 딱 두 가지입니다. 의무기간 3년 경과 + 60일 이내 이전, 이것만 맞추면 됩니다.
결론적으로, ISA 만기 연금저축 이전는 세액공제를 극대화하는 효과적인 방법입니다.
이 전략이 강력한 이유
- 지출 없는 절세: 새 돈을 넣는 게 아니라 기존 자산 이동만으로 세액공제 한도가 늘어납니다
- 납입 한도 초과 가능: 연금계좌 연간 납입 한도 1,800만 원과 무관하게 별도로 이전 가능한 유일한 방법
- 비과세 재원 확보: 공제 받지 않은 이전 금액(최대 2,700만 원)은 필요할 때 세금 없이 중도 인출 가능
- 3년마다 반복: ISA 재가입 후 만기 시 동일 혜택을 무한 반복할 수 있습니다
3대 절세 계좌 세제 혜택 비교 — ISA 만기 연금저축 이전 시 무엇이 달라지나?
ISA, 연금저축, IRP를 따로 운용하면 혜택도 따로입니다. 하지만 ISA 만기 자금을 연금계좌로 이전하면 세 계좌의 혜택이 한 번에 합산됩니다.
계좌별 세제 혜택 비교
| 구분 | ISA | 연금저축 | IRP | ISA → 연금계좌 이전 |
|---|---|---|---|---|
| 비과세 한도 | 일반 200만 원 서민 400만 원 |
없음 | 없음 | ISA 비과세 유지 |
| 세액공제 한도 | 없음 | 연 600만 원 | 합산 900만 원 | 추가 최대 300만 원 → 총 1,200만 원 |
| 세액공제율 | 없음 | 16.5% / 13.2% | 동일 적용 | |
| 중도 인출 | 원금 한도 자유 | 공제 미적용분 자유 인출 ✅ |
법정 사유만 가능 ⚠️ | 연금저축이 유리 |
| 이전 기한 | — | — | — | 만기일로부터 60일 이내 |
※ 세액공제율 16.5%: 총급여 5,500만 원 이하(종합소득 4,500만 원 이하) / 13.2%: 초과 시 적용 (지방소득세 포함)
연금저축 vs IRP — 어디로 이전해야 유리할까?
세액공제 혜택은 동일하지만 중도 인출 측면에서 연금저축이 압도적으로 유리합니다. 연금저축은 세액공제를 받지 않은 금액을 언제든 세금 없이 꺼낼 수 있어요. IRP는 무주택 주택 구입, 6개월 이상 요양 등 법정 사유에만 인출이 가능합니다. 급전이 필요할 가능성이 조금이라도 있다면 반드시 연금저축을 선택하세요.
3분 만에 환급 예상액 계산하는 법
공식은 간단합니다. 이전 금액 × 10% = 추가 세액공제액 (최대 300만 원), 여기에 세액공제율을 곱하면 실제 환급액이 나옵니다.
소득별 환급액 계산 예시
| 항목 | Case 1 (연봉 5,500만 원 이하) | Case 2 (연봉 5,500만 원 초과) |
|---|---|---|
| 연금저축 납입 | 600만 원 | 600만 원 |
| IRP 납입 | 300만 원 | 300만 원 |
| ISA 이전 (3,000만 원 × 10%) | +300만 원 | +300만 원 |
| 총 세액공제 대상 | 1,200만 원 | 1,200만 원 |
| 세액공제율 | 16.5% | 13.2% |
| 최종 환급액 | 198만 원 | 158.4만 원 |
계산 전 필수 체크
- 최대 혜택(추가 공제 300만 원)을 받으려면 최소 3,000만 원 이전이 필요합니다
- ISA 잔액이 1,500만 원이라면 추가 공제는 150만 원(1,500만 원 × 10%)만 적용됩니다
- 이전 금액의 10%가 300만 원을 초과해도 한도는 300만 원으로 고정됩니다
- 세액공제율은 총급여(종합소득) 기준으로 결정 — 해당 연도 소득을 먼저 확인하세요
연금계좌에 돈이 묶이는 게 걱정된다면? — 비과세 재원의 비밀
“연금저축에 넣으면 55세까지 못 꺼내는 거 아닌가요?” 가장 많이 받는 질문입니다. 결론은 아닙니다. 구조를 알면 걱정이 사라집니다.
비과세 재원 구조 이해하기
ISA 만기 자금 3,000만 원을 연금저축으로 이전하면:
| 구분 | 금액 | 성격 | 인출 시 |
|---|---|---|---|
| 세액공제 적용분 | 300만 원 | 세액공제 재원 | 55세 이후 연금 수령 권장 |
| 세액공제 미적용분 | 2,700만 원 | 비과세 재원 | 언제든 세금 없이 인출 가능 |
비과세 재원 활용 꿀팁
- 연금저축은 세액공제 미적용 금액부터 먼저 인출하는 구조 → 2,700만 원을 먼저 꺼낼 수 있음
- 이 2,700만 원을 매년 900만 원씩 IRP에 이전하면 3년치 추가 세액공제 재원으로 재활용 가능
- ISA 재가입 후 3년 뒤 또 만기 이전을 반복 → 절세 사이클이 완성됩니다
실패하지 않는 ISA 만기 연금저축 이전 5단계 체크리스트
타이밍을 놓치면 모든 혜택이 사라집니다. 60일 기한은 절대 협상이 안 됩니다. 아래 5단계를 순서대로 따라 하세요.
이전 5단계 절차
| 단계 | 내용 | 상세 설명 |
|---|---|---|
| 1단계 | 만기일 확인 | 증권사 앱 → 내 계좌 → ISA → 만기일 조회. 기준은 해지일이 아닌 만기일이므로 반드시 먼저 확인 |
| 2단계 | 연금계좌 개설 | 이전받을 연금저축 또는 IRP 계좌를 미리 개설. 개설에 1~3 영업일 소요되므로 만기 전에 준비 |
| 3단계 | ISA 현금화 | 주식·ETF는 실물 이전 불가 — 반드시 전량 매도 후 현금화. 결제일 T+2일 고려해 미리 매도 |
| 4단계 | 이전 신청 | 증권사 앱 또는 고객센터에서 ‘ISA 만기 해지 후 연금계좌 이전’ 신청. 일부 이전·여러 계좌 분산 모두 가능. 60일 이내 절대 엄수 |
| 5단계 | 확인서 보관 | 금융사 발행 ‘만기 자금 전환 확인서’ 보관 필수. 다음 해 1월 홈택스 연말정산 간소화에서 납입 내역 반영 여부 확인 |
이것만은 반드시 피하세요 — 주의사항 TOP 5
혜택을 놓치는 이유 대부분은 “몰라서”가 아니라 작은 실수에서 비롯됩니다. 아래 5가지만 미리 알면 실패 확률이 확 낮아집니다.
⚠️ 주의사항 TOP 5
- 1. 60일 기준은 ‘만기일’입니다 — “해지일 기준”으로 착각하는 경우가 많아요. 만기 후 늦게 해지할수록 이전 가능 기간이 줄어듭니다
- 2. 3년 의무기간 미달 시 혜택 없음 — 중도 해지 자금에는 추가 세액공제가 절대 적용되지 않습니다. 3년을 반드시 채우세요
- 3. 최대 혜택은 3,000만 원 이전부터 — 추가 공제 한도는 300만 원 고정. 3,000만 원 이상 이전해야 최대 혜택을 받을 수 있습니다
- 4. 만기 후 발생 수익은 종합과세 — 만기일 이후 ISA에 남긴 수익은 비과세 혜택 없이 종합소득세 대상. 만기 즉시 해지하세요
- 5. 금융소득 종합과세 대상자는 재가입 불가 — 직전 3년 중 1회 이상 이자·배당소득 2,000만 원 초과 시 ISA 재가입이 제한됩니다
3년 주기 반복 절세 전략 — 이게 진짜 고수의 방법입니다
ISA + 연금저축의 진짜 힘은 3년마다 반복할 수 있다는 점입니다. 한 번으로 끝내지 말고 사이클을 완성하면 은퇴까지 절세 기계가 됩니다.
3년 주기 절세 반복 패턴
- Year 1~3: ISA에 매년 최대 2,000만 원 납입하며 ETF·채권 등 투자 운용
- Year 3 만기: ISA 해지 → 3,000만 원 연금저축 이전 → 추가 세액공제 300만 원 확보
- 만기 직후: ISA 즉시 재가입 → 새로운 납입 한도 & 비과세 한도 부여
- Year 4~6: 비과세 재원 2,700만 원을 연 900만 원씩 IRP에 납입 → 매년 세액공제 추가 활용
- Year 6 만기: 재가입한 ISA 다시 만기 → 동일하게 3,000만 원 이전 → 추가 공제 300만 원 반복
결과: 3년마다 세액공제 300만 원 + 비과세 재원 IRP 재활용까지, 절세 효과 무한 반복!
ISA 만기 연금저축 이전에 대해 자주 묻는 질문들 (FAQ)
Q1. 만기 자금 전체를 이전해야 하나요? 일부만 해도 되나요?
A1. 일부만 이전해도 됩니다. 단 추가 세액공제는 이전 금액의 10%이므로 금액이 적을수록 혜택도 줄어듭니다. 최대 혜택(300만 원)을 받으려면 최소 3,000만 원 이전이 필요합니다. 여러 번에 나눠 이전하거나 여러 연금계좌에 분산하는 것도 가능합니다.
Q2. ISA 해지 후 바로 재가입해도 되나요?
A2. 네, 가능합니다! 만기 해지와 동시에 새 ISA에 재가입하면 납입 한도와 비과세 한도가 새로 부여됩니다. 3년마다 이 사이클을 반복하는 '절세 풍차돌리기'가 핵심 전략입니다.
Q3. 2026년 연말정산에 반영되려면 언제까지 이전해야 하나요?
A3. 2026년 12월 31일까지 이전하면 2027년 1월 연말정산(2026년 귀속)에서 세액공제를 받을 수 있습니다. 단, 만기일로부터 60일 이내 조건을 반드시 동시에 충족해야 합니다.
Q4. 이전 금액이 연금계좌 연간 납입 한도(1,800만 원)를 초과해도 되나요?
A4. 네, 됩니다! ISA 만기 자금 이전은 연금계좌 연간 납입 한도와 완전히 별도로 적용됩니다. 이미 1,800만 원을 꽉 채워 납입한 상태여도 ISA 이전 자금은 추가로 입금할 수 있어요. 이것이 연금계좌 한도를 초과 입금할 수 있는 유일한 합법적 방법입니다.
Q5. 연금저축에 넣으면 55세 이전에는 무조건 못 꺼내나요?
A5. 아닙니다. 연금저축에서 세액공제를 받지 않은 금액(비과세 재원)은 언제든 세금 없이 인출 가능합니다. ISA 3,000만 원 이전 시 세액공제 적용 금액은 300만 원뿐, 나머지 2,700만 원은 비과세 재원으로 필요할 때 자유롭게 꺼낼 수 있습니다.
마무리하며
ISA 만기 자금을 그냥 통장으로 꺼내는 순간, 최대 198만 원이 그냥 사라집니다. 반면 60일 안에 연금저축으로 이전하면 새 돈 한 푼 없이 세금을 돌려받고, 비과세 재원까지 확보됩니다.
지금 ISA 만기가 다가오고 있다면 오늘 바로 증권사 앱에서 만기일을 확인하는 것이 첫 번째입니다. 연금저축 계좌가 없다면 만기 전에 미리 개설해두세요.
핵심 요약 정리
- ISA 만기 자금을 연금계좌로 이전 → 이전 금액의 10% 추가 세액공제 (최대 300만 원)
- 기본 공제 900만 원 + ISA 이전 300만 원 = 총 1,200만 원 공제 가능
- 총급여 5,500만 원 이하: 최대 198만 원 환급 / 초과: 최대 158.4만 원 환급
- 유동성은 연금저축이 유리 — 비과세 재원(2,700만 원)은 언제든 인출 가능
- 이전 기한: 만기일로부터 60일 이내 — 단 하루만 늦어도 혜택 전액 소멸
- ISA 해지 즉시 재가입 → 3년마다 반복 → 절세 효과 무한 반복
ISA 만기 연금저축 이전 신청 전 실천 체크리스트
- ISA 만기일 확인 (증권사 앱 → 내 계좌 → ISA)
- 연금저축 계좌 개설 여부 확인 (없으면 만기 전 미리 개설)
- ISA 보유 주식·ETF 전량 매도 → 현금화 (T+2일 고려)
- 만기 해지 신청 → 60일 이내 연금계좌 이전 신청
- ‘만기 자금 전환 확인서’ 수령 및 보관
- 이듬해 1월 홈택스 연말정산 간소화에서 납입 내역 반영 확인
- ISA 즉시 재가입 → 3년 후 동일 사이클 반복
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💡 60일의 골든타임, 오늘 만기일부터 확인하세요. 본 글은 2026년 2월 기준 소득세법 시행령 제118조의3 및 금융사 공식 자료를 바탕으로 작성되었으며, 세법 개정에 따라 세부 조건이 변경될 수 있습니다. 정확한 내용은 가입 금융사 또는 국세청 홈택스에서 확인하세요.