미국 주식 세금이란 해외 주식을 매도해서 생긴 이익(양도차익)과 배당금에 부과되는 세금을 말해요. 양도소득세는 연간 250만원 초과 수익에 22%, 배당소득세는 미국 15% + 국내 추가 과세가 적용됩니다.
📌 이 글 3줄 요약
- 양도소득세는 연 250만원 초과 수익에 22% 세율 적용 (다음 해 5월 신고·납부)
- 배당소득세는 미국 15% 원천징수 + 국내 추가 과세 (금융소득 2천만원 초과 시 종합과세)
- 손익통산·매도시점 분산·가족 증여로 세금을 절약할 수 있어요
“엔비디아로 1,500만원 벌었는데… 세금이 얼마나 나올까?” 😰
제 동료가 작년에 엔비디아 주식으로 큰 수익을 봤어요. 2023년 초에 200주를 사서 2024년 말에 팔았는데, 수익이 무려 1,500만원! 그런데 기뻐할 새도 없이 “세금 신고를 어떻게 해야 하지?”라며 패닉에 빠지더라고요. 국내 주식은 증권사가 알아서 세금을 떼가는데, 미국 주식은 본인이 직접 신고해야 한다는 걸 그때서야 알았거든요.
더 놀라운 건 세금 계산이었어요. 1,500만원 수익에서 기본공제 250만원을 빼고 남은 1,250만원에 22%를 곱하니 275만원! 그는 “이럴 줄 알았으면 작년 말에 일부만 팔고 올해 나머지를 팔 걸…” 하며 후회했죠. 실제로 연말에 절세 전략을 모르고 한꺼번에 판 서학개미들이 정말 많아요.
미국 주식 세금 종류는 어떻게 되나요?
미국 주식에 투자하면 크게 2가지 세금을 내야 해요. 주식을 팔아서 생긴 이익에 대한 양도소득세와 배당금에 대한 배당소득세예요.
미국 주식 세금 종류
| 세금 종류 | 세율 | 신고 시기 |
|---|---|---|
| 양도소득세 | 22% (소득세 20% + 지방세 2%) |
다음 해 5월 1~31일 |
| 배당소득세 (미국) |
15% (원천징수) |
자동 징수 (신고 불필요) |
| 배당소득세 (국내 추가) |
금융소득 2천만원 초과 시 종합과세 (최대 49.5%) |
다음 해 5월 종합소득세 |
미국 주식 양도소득세 계산 방법은?
양도소득세는 1월 1일부터 12월 31일까지 주식을 팔아서 생긴 수익을 기준으로 계산해요. 연간 순이익 250만원까지는 세금이 없고, 250만원을 초과하는 금액에만 22%가 적용됩니다.
양도소득세 계산 공식
세금 계산 3단계
- 1단계: 양도가액 – 취득가액 – 필요경비 = 양도차익
- 2단계: 양도차익 – 기본공제 250만원 = 과세표준
- 3단계: 과세표준 × 22% = 납부할 세금
실전 계산 예시
사례: 엔비디아 투자 수익 1,500만원
- 매도가: 2,000만원
- 취득가: 500만원
- 수수료: 5만원
- 양도차익: 2,000만원 – 500만원 – 5만원 = 1,495만원
- 과세표준: 1,495만원 – 250만원 = 1,245만원
- 납부 세금: 1,245만원 × 22% = 약 274만원
미국 주식 배당소득세는 얼마나 내나요?
배당소득세는 주식을 보유하고 있을 때 회사에서 주는 배당금에 부과되는 세금이에요. 미국에서 15%를 먼저 떼가고, 국내에서 추가로 과세될 수 있어요.
배당소득세 2단계 과세
1단계: 미국 현지 원천징수 (15%)
- 애플, 마이크로소프트 등 미국 기업 배당금
- 배당금 지급 시 자동으로 15% 원천징수
- 별도 신고 불필요
2단계: 국내 추가 과세 (조건부)
- 금융소득 2천만원 이하: 추가 과세 없음
- 금융소득 2천만원 초과: 종합소득세 합산 (최대 49.5%) ⚠️
⚠️ 금융소득종합과세 주의!
미국 주식 배당금 + 국내 이자·배당 소득을 합산해서 연 2,000만원을 초과하면 종합소득세 대상이 돼요. 이 경우 6.6~49.5% 세율이 적용될 수 있으니 배당금 관리가 중요해요.
미국 주식 세금 절세 방법은 무엇인가요?
양도소득세 22%는 결코 작은 금액이 아니에요. 하지만 합법적으로 세금을 줄일 수 있는 방법이 있답니다!
1️⃣ 손익통산으로 세금 줄이기
같은 해에 이익 본 주식과 손해 본 주식을 합쳐서 계산하면 세금을 줄일 수 있어요.
손익통산 실전 예시
- 엔비디아 수익: +1,000만원
- 테슬라 손실: -300만원
- 순이익: 1,000만원 – 300만원 = 700만원
- 과세표준: 700만원 – 250만원 = 450만원
- 납부 세금: 450만원 × 22% = 99만원
💡 손익통산을 하지 않았다면 165만원을 냈을 거예요. 66만원 절약!
2️⃣ 매도 시점 분산하기
수익이 큰 주식을 한꺼번에 팔지 말고 나눠서 파세요. 매년 250만원 기본공제를 받을 수 있어요!
분산 매도 전략
| 전략 | 세금 | 절세액 |
|---|---|---|
| 한꺼번에 매도 (2025년 1,000만원) |
165만원 | – |
| 나눠서 매도 (2025년 500만원 + 2026년 500만원) |
55만원 × 2 = 110만원 | 55만원 절약! |
3️⃣ 가족 증여 후 매도하기
배우자나 자녀에게 주식을 증여하면 취득가가 증여 시점 가격으로 재산정돼요. 증여 후 바로 팔면 양도차익이 줄어들어 세금을 아낄 수 있어요.
⚠️ 증여 시 주의사항
- 증여세 공제 한도 체크 (배우자 6억원, 자녀 5천만원)
- 2023년부터 이월과세 제도 도입 (증여 후 5년 이내 매도 시 증여자 취득가로 계산)
- 증여세 계산 후 절세 효과 비교 필수!
4️⃣ 필요경비 증빙자료 챙기기
주식 거래 수수료, 환전 비용도 필요경비로 인정돼요. 증권사 거래 내역서를 꼭 보관하세요!
필요경비에 포함되는 항목
– 주식 매수·매도 수수료
– 환전 수수료
– 양도소득세 신고 대행 수수료
– 취득 당시 지급한 증권거래세
미국 주식 세금 신고 방법은?
미국 주식 양도소득세는 다음 해 5월 1일부터 31일까지 홈택스에서 직접 신고해야 해요. 국내 주식처럼 자동으로 떼가지 않으니 꼭 챙겨야 합니다!
홈택스 신고 절차 5단계
- 1단계: 홈택스 접속 → 로그인
- 2단계: 신고/납부 → 양도소득세 → 확정신고 선택
- 3단계: 해외주식 양도명세서 작성 (종목별 거래 내역 입력)
- 4단계: 세액 계산 → 납부서 출력
- 5단계: 납부 (계좌이체 또는 신용카드)
신고 시 준비 서류
- 증권사 발급 거래 내역서 (매수·매도 내역)
- 환율 증빙 자료 (매수일·매도일 기준 환율)
- 수수료 영수증
- 본인 확인 서류 (공동인증서)
증권사 대리 신고 서비스
최근에는 KB증권, NH투자증권, 미래에셋증권 등 대부분의 증권사에서 양도소득세 신고 대행 서비스를 제공해요. 수수료는 보통 3~5만원 수준이니 편하게 맡기는 것도 방법이에요!
미국 주식 세금에 대해 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 미국 주식 수익 250만원 이하면 신고 안 해도 되나요?
A1. 네, 연간 순이익 250만원 이하는 비과세예요. 신고하지 않아도 가산세가 없어요. 하지만 손실이 발생한 경우에도 신고하면 향후 절세에 도움이 될 수 있어요.
Q2. 배당금도 양도소득세에 포함되나요?
A2. 아니요, 배당금은 배당소득세로 별도 과세돼요. 양도소득세는 주식을 팔아서 생긴 이익에만 적용됩니다.
Q3. 증권사에서 자동으로 신고해주나요?
A3. 아니요, 본인이 직접 신고해야 해요. 다만 최근에는 대부분 증권사에서 대행 서비스를 제공하니 편하게 맡기셔도 됩니다.
Q4. 환율 변동으로 생긴 수익도 과세되나요?
A4. 네, 환차익도 양도차익에 포함돼요. 매수·매도 결제일의 기준 환율로 원화 환산해서 계산합니다.
Q5. 신고 안 하면 어떻게 되나요?
A5. 무신고 가산세 20% + 납부 불성실 가산세가 추가로 부과돼요. 세금보다 가산세가 더 클 수 있으니 꼭 신고하세요!
마치며
미국 주식 세금은 복잡해 보이지만, 핵심은 양도소득세 22%와 배당소득세 두 가지예요. 특히 연말에 손익통산과 매도 시점만 잘 조절해도 수십만원에서 수백만원까지 절세할 수 있답니다.
제 동료처럼 세금 신고를 미루다가 가산세 맞지 마시고, 다음 해 5월에 꼭 신고하세요. 요즘은 증권사 대행 서비스도 잘 되어 있으니 어렵지 않아요!
미국 주식 세금 핵심 요약
- 양도소득세: 연 250만원 초과 수익에 22% (다음 해 5월 신고)
- 배당소득세: 미국 15% 원천징수 + 금융소득 2천만원 초과 시 종합과세
- 절세 전략: 손익통산, 매도 시점 분산, 가족 증여, 필요경비 챙기기
- 신고 기간: 다음 해 5월 1~31일 (홈택스 또는 증권사 대행)
- 미신고 시: 무신고 가산세 20% + 납부 불성실 가산세
- 연말 전략: 12월 말 결제일 확인해서 손익 조정하기
오늘부터 실천할 체크리스트
- 1단계: 올해 미국 주식 거래 내역 확인하기
- 2단계: 수익·손실 계산해서 250만원 초과 여부 체크
- 3단계: 손익통산 가능한 종목 확인 (손실 종목 연말 정리)
- 4단계: 증권사 거래 내역서 발급받아 보관하기
- 5단계: 다음 해 5월 홈택스 신고 또는 증권사 대행 신청
관련 사이트 및 문의
- 국세청 홈택스: www.hometax.go.kr (양도소득세 신고)
- 국세상담센터: 126 (세금 관련 상담)
- 한국은행 기준환율: 한국수출입은행
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⚠️ 공지사항 및 안내: 본 정보는 2026년 2월 기준으로 작성되었습니다. 세법은 매년 개정될 수 있으므로, 반드시 국세청 홈택스 또는 세무사를 통해 최종 확인하시기 바랍니다.